SEGUIMIENTO

 
EFECTUAR SEGUIMIENTO

Los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control deben verificar el seguimiento a la implementación de las recomendaciones planteadas en los informes de Auditoría, con el objetivo de determinar si se emprendieron acciones correctivas por parte de los funcionarios responsables de las organizaciones auditadas.

La administración es la responsable de superar las observaciones mediante la implementación de las recomendaciones.

La Auditoría interna le corresponde hacer el seguimiento

Para efectos de seguimiento se deben reportar de la siguiente manera

PENDIENTES: cuando el titular no ha designado a los responsables de aplicar las recomendaciones
EN PROCESO: cuando el titular ha designado a los responsables y estos han iniciado las acciones.
SUPERADAS: ya se han aplicado las medidas sugeridas en las recomendaciones.

Verificación de efectividad de acciones correctivas

El auditor deberá buscar evidencia de:

- La investigación y análisis realizado.
- La identificación de las causas.
- La aplicación oportuna de las acciones correctivas.
- Evaluación de la eficacia de las acciones correctivas tomadas.
La Auditoría se cierra cuando: TODAS las acciones correctivas se han implementado y su efectividad ha sido comprobada.Registros de la Auditoría
La evidencia de las auditorías internas incluye:
- Programa de auditoría.
- Competencia de auditores.
- Listas de verificación.
- Reportes de no conformidad.
- Informe de auditoría.
- Solicitud de acciones correctivas.
- Verificación de acciones correctivas.